Moet je belasting betalen over crypto? Dat is een vraag die steeds meer mensen zichzelf stellen bij het kopen of bezitten van digitale munten zoals Bitcoin, Ethereum of andere cryptovaluta. De regels zijn duidelijker dan veel mensen denken, maar er zijn een paar zaken waar je goed op moet letten.
Crypto hoort bij je vermogen
Als je crypto bezit, dan ziet de Belastingdienst dit als onderdeel van je vermogen. Vermogen is alles wat je waard bent naast je huis en pensioen. Denk aan spaargeld, beleggingen, een tweede huis en dus ook je cryptomunten. De waarde van al je crypto moet je opgeven bij je belastingaangifte. Je kijkt hiervoor altijd naar de waarde op 1 januari van het nieuwe jaar. Dus wat je digitale munten waard zijn op die dag telt mee voor de belasting.
Belasting in box 3
De Belastingdienst rekent crypto onder box 3, samen met spaargeld en beleggingen. Over het geld in box 3 betaal je mogelijk belasting, maar dat hangt af van de totale waarde van je vermogen. Zit je met alles samen onder de vrijstelling? Dan hoef je geen belasting te betalen over je bitcoins, altcoins of andere cryptovaluta. Kom je daarboven, dan wordt een gedeelte belast. Hoeveel je precies betaalt, hangt af van de hoogte van je vermogen en het geld dat je eventueel nog van anderen tegoed hebt of juist nog moet betalen.
Handel je veel? Dit kan het verschil maken
Voor de meeste mensen geldt dat ze crypto gewoon moeten opgeven als vermogen in box 3. Handel je vaak of gebruik je slimme technieken om zoveel mogelijk winst te maken? Dan kan de Belastingdienst je zien als ondernemer of actieve handelaar. In dat geval kan het zijn dat de winst uit crypto onder box 1 valt en dat je meer belasting moet betalen. Dit komt in de praktijk niet veel voor, maar het is goed om dit te weten als je erg actief bent. Als je twijfelt, kun je je situatie altijd laten beoordelen door de Belastingdienst of een belastingadviseur.
De waarde bepalen: zo doe je dat
De Belastingdienst wil weten hoeveel je crypto waard is op 1 januari. Die koers kan schommelen, want de waarde van digitale munten verandert snel. Gelukkig mag je de officiële koers gebruiken van een bekende handelsplaats, crypto website of jouw eigen broker. Bewaar altijd bewijs, zoals een screenshot of een overzicht van jouw accounts, zodat je kunt laten zien hoe je aan het totaalbedrag komt.
Aandachtspunten voor de aangifte
Let erop dat je je cryptogeld opgeeft, ook als je het maar kort hebt gehad of het nog niet hebt verkocht. De Belastingdienst krijgt steeds meer toezicht op de transacties en vermogen van crypto-eigenaren. Vanaf 2026 moeten aanbieders zoals brokers informatie over gebruikers en hun bezittingen delen met de overheid. Het wordt dus steeds lastiger om crypto te vergeten bij je aangifte. Houd de ontwikkelingen goed in de gaten, want soms veranderen de regels. Check altijd de website van de Belastingdienst of laat je op tijd informeren bij grote veranderingen.
Veelgestelde vragen over belasting en crypto
- Wanneer moet ik mijn crypto opgeven bij mijn belastingaangifte?
Je geeft je crypto altijd op bij je belastingaangifte als je op 1 januari van het jaar digitale munten in bezit hebt. Je rekent de waarde van je munten samen met je andere bezittingen in box 3.
- Betaal ik over elke euro belasting voor mijn crypto?
Je betaalt niet direct belasting over elke euro aan crypto. Er is een vrijstelling voor vermogen in box 3. Pas als je met al jouw spaargeld, beleggingen en crypto boven die grens uitkomt, betaal je belasting over het deel dat erboven zit.
- Wat gebeurt er als ik mijn crypto niet aangeef bij de belasting?
Als je je cryptomunten niet opgeeft, loop je het risico op een boete of naheffing. Vanaf 2026 kan de Belastingdienst makkelijker controleren of je alles hebt opgegeven, omdat crypto aanbieders informatie met de overheid moeten delen.
- Moet ik belasting betalen als ik verlies maak met crypto?
Als je muntjes in waarde dalen of je verlies maakt bij verkoop, kun je dit verlies meestal niet aftrekken in box 3. Je betaalt belasting over je totale vermogen dat je bezit op 1 januari, ongeacht winst of verlies later in het jaar.
- Hoe bereken ik de waarde van mijn crypto?
De waarde van je cryptomunten bepaal je door te kijken naar de officiële koers op 1 januari. Je kunt daarvoor betrouwbare bronnen gebruiken, zoals grote handelsplatforms of je eigen broker. Houd bewijs van deze waarde goed bij je gegevens.